Кредитный мониторинг представляет собой контроль в ходе кредитования. Банк осуществляет постоянный контроль за выполнением условий кредитного договора. В частности, контролируются: соблюдение лимита кредитования; целевое использование кредита; своевременность уплаты процентов за кредит; полнота и своевременность погашения кредита; кредитоспособность кредита.
Цель контроля состоит в том, чтобы обеспечить погашение в срок основного долга и уплату процентов за кредит. Контроль осуществляется как за каждой отдельной ссудой, так и за кредитным портфелем в целом.
В процессе индивидуального контроля работник банка должен оценить:
р качество кредита - изменение финансового положения кредита и его способности погасить кредит;
р соблюдение условий кредитного договора (выполнение клиентом кредитных обязательств в соответствии с изначальными условиями сделки);
р состояние залога, гарантий, поручительств (изменились ли условия, влияющие на стоимость залога или на возможность поручителя выполнить взятые на себя обязательства);
р прибыльность (продолжает ли кредитная операция давать достаточную прибыль).
В целом кредитный мониторинг представляет собой сложный (комплексный) процесс контроля выполнения условий договора и анализа состояния задолженности по каждой кредитной сделке, а также наблюдения за текущим финансовым состоянием заемщика, организация которого осуществляется на основе учета следующих базовых принципов:
Подчиненность контрольных процессов общей концепции контроля, принятой в кредитной организации, которая включает необходимость наличия внутреннего аудита процессов кредитования.
Периодичность проверок состояния задолженности по кредитам.
Комплексность контрольных процедур - обеспечение проверки выполнения всех важнейших условий по каждому кредиту и текущей оценки.
Дифференцированный подход к проверкам состояния задолженности - наиболее часто проводится проверка крупных и проблемных кредитов
Оперативность принятия мер по снижению уровня кредитного риска и применения обеспечительных мер - призыв гарантий, обращение к поручителям, передача дела в суд или обращение взыскания на заложенное имущество.
Необходимым условием кредитного мониторинга является контроль качества кредитной задолженности, что предполагает регулярный анализ финансового положения заемщика и оценку текущей стоимости обеспечения. На их основе кредитор производит реклассификацию кредитов и вырабатывает мероприятия по управлению рисками. Кроме того, кредитный мониторинг включает в себя процесс формирования резервов, а также разработку и принятие мер, обеспечивающих снижение риска и уровня задолженности.
Таким образом, кредитный мониторинг является в значительной степени определяющим этапом во всем процессе кредитования. Именно от качества проведенной на данном этапе работы зависит качество кредитной задолженности и как следствие - уровень кредитного риска.
Указанный контроль, реализованный в виде системы углубленного мониторинга финансового состояния, поможет незамедлительно реагировать на негативные тенденции в финансово-хозяйственной деятельности заемщиков.
Текущая макроэкономическая ситуация в Российской Федерации обусловливает появление большого количества рисков, которые проявляются как в финансовой сфере, так и в сфере реального производства. Необходимо отметить, что сложившаяся экономическая ситуация вскрыла все проблемы корпоративного управления, причем не только у предприятий-заемщиков, но и у самих кредитных организаций. По оценкам ряда экспертов, доля проблемных кредитов в кредитном портфеле у некоторых крупных банков в настоящее время приближается к 10-15%.
Начиная с сентября-октября 2008 года практически все банки ужесточили требования к новым заемщикам в части обеспечения, а также кредитоспособности. Ими были пересмотрены параметры финансово-хозяйственной деятельности новых заемщиков, устраивающие кредиторов. Более пристально банки стали относиться и к деятельности уже существующих заемщиков.
Что такое углубленный мониторинг и зачем он нужен
Углубленный мониторинг проводится в нестабильной экономической ситуации с целью более быстрого реагирования в случае возникновения у заемщика проблем.
Углубленный мониторинг отличается от обычного:
Частотой проведения;
Большим объемом рассматриваемой информации;
Комплексным характером.
Мониторинг — периодическая оценка финансового состояния заемщика на основе финансовой отчетности с целью определения вероятности погашения ссуды и предполагаемого резерва на возможные потери по ссудам.
Согласно Положению ЦБ РФ от 26.03.2004 № 254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» (далее — Положение № 254-П) оценка кредитного риска по каждой выданной ссуде (профессиональное суждение) должна проводиться кредитной организацией на постоянной основе.
Кредитная организация в порядке, установленном уполномоченным органом (уполномоченными органами) кредитной организации, документально оформляет и включает в досье заемщика информацию о заемщике, в том числе профессиональное суждение кредитной организации об уровне кредитного риска по ссуде, информацию об анализе, по результатам которого вынесено профессиональное суждение, заключение о результатах оценки финансового положения заемщика, расчет резерва.
Указанные документы составляются:
По ссудам, предоставленным физическим лицам, — не реже одного раза в квартал по состоянию на отчетную дату;
По юридическим лицам, не являющимся кредитными организациями, — не реже одного раза в квартал по состоянию на дату, следующую за отчетной;
По ссудам, предоставленным кредитным организациям, — не реже одного раза в месяц по состоянию на отчетную дату.
Факторы, обусловливающие проведение углубленного мониторинга:
Необходимость понимания реального положения дел у конкретных заемщиков и в отрасли в целом;
Рост неплатежей;
Атмосфера всеобщего недоверия в корпоративном и финансовом секторах;
Рост количества дефолтов по корпоративным облигациям;
Спад производства в основных отраслях экономики;
Отказ большинства банков в предоставлении кредитов, даже по открытым лимитам;
Требования Положения № 254-П, Положения ЦБ РФ от 20.03.2006 № 283-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери», а также необходимость определения резерва на возможные потери по ссудам, в том числе для целей формирования отчетности банка по МСФО.
Как видно из рисунка, два типа мониторинга дополняют друг друга, так как в даты проведения ежеквартального мониторинга ежемесячный не проводится.
Таблица 1. Отличия в содержании ежеквартального и ежемесячного мониторинга
Отрасли, в наибольшей степени подверженные влиянию кризиса
По нашему мнению, факторы, способствующие отнесению отрасли, в которой работает заемщик, к проблемной, могут быть следующими:
Существенное падение спроса на продукцию;
Основной продукт отрасли не является продуктом первой необходимости;
Существенные затраты на производство продукции;
Отрасль существенно зависит от государственных заказов;
Продукция отрасли является эксклюзивной и нацелена на конкретную группу покупателей.
Исходя из указанных факторов, к проблемным отраслям можно отнести:
Оптовую торговлю;
Торговлю товарами роскоши (luxury);
Торговлю автомобилями;
Строительство;
Металлургию.
При этом необходимо отметить, что предприятия, работающие в указанных отраслях, не обязательно испытывают серьезные финансовые трудности, однако необходимо в ходе анализа их финансовой деятельности уделять особое внимание рыночным факторам.
Документы, необходимые для проведения мониторинга состояния заемщиков
Исходя из типа мониторинга, документы, запрашиваемые у заемщиков, также можно разделить на две группы: документы, запрашиваемые ежеквартально, и документы, запрашиваемые ежемесячно. Группировка документов приведена в таблице 2.
Таблица 2. Документы, запрашиваемые в рамках мониторинга финансового состояния
Ежеквартальный мониторинг на основе бухгалтерской отчетности
Алгоритм анализа на основе финансовой отчетности можно представить следующим образом:
Вертикальный и горизонтальный анализ баланса и отчета о прибылях и убытках;
Исследование дебиторской и кредиторской задолженности, запасов, финансовых вложений, займов и кредитов;
Исследование ликвидности и платежеспособности;
Анализ финансовой устойчивости;
Анализ деловой активности;
Анализ рентабельности;
Анализ рыночных и нерыночных факторов.
Обычно кредитные организации оценивают финансовое состояние заемщика на основе собственной методики, которая чаще всего подразумевает расчет рейтинга на основе ряда финансовых показателей. Остановимся на наиболее важных в текущих условиях составляющих мониторинга.
ИССЛЕДОВАНИЕ ДЕБИТОРСКОЙ ЗАДОЛЖЕННОСТИ
В рамках мониторинга запрашивается расшифровка дебиторской задолженности (стр. 240, 241, 246, и др. баланса). В целом должно быть расшифровано с указанием контрагентов не менее 80% всей дебиторской задолженности, а также все дебиторы, чья задолженность составляет не менее 5% от всей дебиторской задолженности.
В ходе анализа задолженности исследуются:
Динамика дебиторской задолженности и сравнение ее с динамикой выручки;
Наличие и динамика просроченной дебиторской задолженности (определяется по данным заемщика, а также на основе динамики резервов по сомнительным долгам сч. 63);
Структура дебиторской задолженности (зависимость от крупных покупателей, заказчиков, выявление аффилированных с заемщиком компаний);
Определение основных форм расчетов с покупателями и их изменение.
ИССЛЕДОВАНИЕ ЗАПАСОВ
Запасы можно классифицировать:
На сырье и материалы;
Затраты в незавершенном производстве;
Готовую продукцию;
Товары отгруженные;
Расходы будущих периодов.
В ходе анализа запасов исследуются:
Структура запасов;
Динамика запасов.
Кроме того, необходимо произвести сравнение динамики незавершенного производства и готовой продукции с динамикой выручки, дебиторской и кредиторской задолженности.
ИССЛЕДОВАНИЕ ДОЛГОСРОЧНЫХ И КРАТКОСРОЧНЫХ ФИНАНСОВЫХ ВЛОЖЕНИЙ
В рамках мониторинга обычно запрашивают подробную расшифровку долгосрочных и краткосрочных финансовых вложений стр. 140 и 250 баланса с указанием наименований конкретных вложений. В ходе анализа финансовых вложений исследуются:
Динамика финансовых вложений;
Структура финансовых вложений;
Цели финансовых вложений;
Источники финансирования вложений;
Ликвидность финансовых вложений и возможность их быстрой реализации.
ИССЛЕДОВАНИЕ РЫНОЧНЫХ И НЕРЫНОЧНЫХ ФАКТОРОВ
Соотношение рыночных и нерыночных факторов показано в таблице 3.
Таблица 3. Рыночные и нерыночные факторы
Ежемесячный мониторинг финансового состояния
Алгоритм анализа можно представить следующим образом:
Исследование выручки;
Исследование дебиторской и кредиторской задолженности, выявление проблемной задолженности;
Исследование запасов, финансовых вложений, займов и кредитов;
Анализ оборотов в банках и плана движения денежных средств заемщика;
Проведение мониторинга состояния залога.
В качестве особенностей проведения ежемесячного мониторинга можно отметить следующие.
В отношении дебиторской, кредиторской задолженности, запасов, финансовых вложений, займов и кредитов анализ проводится аналогично ежеквартальному мониторингу, однако базой для анализа служит не финансовая отчетность, а оборотно-сальдовые ведомости по счетам бухгалтерского учета.
В рамках исследования дебиторской и кредиторской задолженности запрашиваются оборотно-сальдовые ведомости по счетам 60, 62, 76 за определенный период в разбивке по контрагентам либо расшифровки дебиторской или кредиторской задолженности на конкретную дату с указанием просроченной. Целями анализа задолженности являются:
Сопоставление дебиторской и кредиторской задолженности с отчетными данными или данными предыдущего месяца и выявление тенденций;
Выявление изменения структуры задолженности и причин ее изменения;
Выявление просроченной задолженности (может быть косвенно найдена путем определения дебиторов и кредиторов, по которым задолженность растет или не изменяется в течение длительного времени);
Выявление аффилированных компаний в структуре задолженности, определение возможного изменения схемы работы или форм расчетов с контрагентами.
В рамках исследования запасов запрашиваются оборотно-сальдовые ведомости по счетам 10, 20, 41, 43 и др.
Целями анализа запасов являются:
Сопоставление различных элементов запасов с отчетными данными или данными предыдущего месяца и выявление тенденций;
Выявление структуры запасов и причин ее изменения;
Сопоставление динамики запасов с динамикой дебиторской и кредиторской задолженности, а также выручки;
Определение возможной затоваренности и неликвидных запасов.
В рамках анализа выручки запрашиваются либо декларация по НДС (отражает квартальную выручку), либо оборотно-сальдовая ведомость по счету 90-1 за определенный период, а также справки о выручке в натуральном выражении. При анализе выручки основное внимание уделяют:
Структуре выручки по видам продукции и сопоставлению ее с предыдущими периодами;
Динамике выручки и сопоставлению ее с предыдущими периодами.
Кроме того, при исследовании выручки важно учитывать сезонность, а также особенности производственного цикла компании.
Очень важно в рамках ежемесячного мониторинга проводить анализ оборотов в банках по следующим причинам:
По РСБУ выручка отражается по отгрузке, поэтому анализ оборотов в банках позволяет оценить движение денежных средств;
В справках обслуживающих банков должна быть отражена информация о наличии картотеки неоплаченных документов, что позволяет выявить потенциальные проблемы заемщика;
Также в справках должна содержаться информация о выданных банками кредитах, что позволяет сверить указанную информацию с данными бухучета и оценить кредитную нагрузку.
Обычно в рамках исследования оборотов в банках запрашиваются:
Справка ИФНС об открытых счетах в банках;
Справки об оборотах, картотеке и наличии кредитов, забалансовых обязательств.
Оформление результатов мониторинга. Работа с проблемной задолженностью
Результаты мониторинга оформляют в виде аналитической записки, которая обычно содержит в себе следующую информацию:
Наименование заемщика, вид кредитного продукта и параметры сделки;
Отрасль заемщика, краткий анализ рыночных и нерыночных факторов;
Выводы по результатам вертикального и горизонтального анализа баланса и отчета о прибылях и убытках;
Выводы по результатам анализа ликвидности, финансовой устойчивости, деловой активности и рентабельности;
Анализ выручки от реализации;
Анализ дебиторской, кредиторской задолженности, финансовых вложений, запасов, займов и кредитов;
Анализ оборотов в банках;
Анализ портфеля заказов и плана движения денежных средств заемщика;
Выводы по результатам мониторинга залога;
Общий вывод об изменении риска по конкретной сделке/заемщику.
Факторы, которые могут свидетельствовать о возникновении потенциальных проблем у заемщика:
Резкое уменьшение выручки и поступлений на расчетные счета;
Увеличение товарных запасов и незавершенного производства;
Рост дебиторской задолженности, рост просроченной задолженности;
Рост кредиторской задолженности, в том числе просроченной;
Рост кредитного портфеля;
Наличие картотеки к счетам;
Предъявление требований налоговых органов;
Предъявление исков со стороны третьих лиц;
Падение спроса на продукцию;
Наличие прогнозируемых кассовых разрывов без дополнительного финансирования и др.
При возникновении потенциально проблемной задолженности необходимо:
Провести переговоры с заемщиком, поручителями, залогодателями по кредитам;
Разобраться в причинах потенциальных проблем;
Разобраться в необходимости реструктуризации кредита;
Найти взаимоприемлемое решение по реструктуризации.
Основные правила поведения кредитора при просроченной задолженности:
Корректность;
Настойчивость;
Нацеленность на поиск взаимоприемлемого решения;
Соблюдение законодательства.
В заключение необходимо отметить, что кредитным организациям необходимо перестроить работу в отношении оценки финансового состояния действующих заемщиков путем углубления и увеличения частоты анализа. Предлагаемые подходы к построению системы углубленного мониторинга помогут не только корректно оценивать финансовое состояние для целей резервирования, но и незамедлительно реагировать на возникновение финансовых трудностей у заемщиков.
Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
Размещено на http :// www . allbest . ru /
[Введите текст]
Профессиональное образовательное учреждение
«Колледж права и экономики»»
КУРСОВАЯ РАБОТА
Кредитный мониторинг в банке
МДК 02.01 Организация кредитной работы
080110 «Банковское дело»
Студент Куренков Василий Андреевич
Руководитель Позднякова Жанна Сергеевна
Челябинск, 2015
Введение
Глава 1. Теоретические аспекты кредитного мониторинга
Глава 2. Организация кредитного мониторинга на примере ПАО «ВТБ24»
2.3 Совершенствование системы кредитного мониторинга на примере ПАО «ВТБ24»
Заключение
Список литературы
ВВЕДЕНИЕ
Актуальность кредитного мониторинга в коммерческих банках определяется увеличением объемов осуществляемых операций и появлением новых форм кредитных отношений на фоне меняющихся регулирующих норм требующих от банков повышения качества управления кредитной деятельностью и пересмотра подходов, положенных в основу формирования кредитного мониторинга, который, являясь одной из важнейших составляющих кредитной политики, должен адаптировать новые экономические условия и потребности субъектов экономической жизни к общей стратегии развития банка и разработать адекватные стандарты управления кредитным процессом и кредитным риском. Кредитный мониторинг в коммерческом баке может быть эффективным, только если он является научно обоснованным и формируется в соответствии с законами экономики и закономерностями управления деятельностью банка.
Таким образом, комплексная разработка теоретических и практических вопросов, раскрывающих все аспекты формирования и реализации кредитного мониторинга в коммерческом банке, является важной и актуальной проблемой современной банковской системы России.
Цель курсовой работы:
Целью данной курсовой работы является выяснение сущности кредитного мониторинга, рассмотрение кредитного мониторинга на примере ПАО «ВТБ24» и определение путей его совершенствования.
Задачи курсовой работы:
Для реализации поставленной цели потребовалось решить следующие задачи, определившие логику курсовой работы и ее структуру:
Исследовать теоретические основы кредитного мониторинга, раскрыв его сущность и место в системе банковского мониторинга;
Определить направления проведения кредитного мониторинга в коммерческом банке и в Банке России;
Провести анализ банковской практики по организации и проведению кредитного мониторинга;
Определить некоторые пути совершенствования кредитного мониторинга в банковской деятельности.
Предметом исследования является действующая практика организации и проведения кредитного мониторинга.
Объектом исследования является ПАО «ВТБ24».
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ КРЕДИТНОГО МОНИТОРИНГА
1.1 Кредитный мониторинг в коммерческом банке и Банке России: понятие и его сущность
Для того чтобы дать определение кредитного мониторинга, обратимся к определению понятия «мониторинг».
Составители энциклопедического словаря «Политология» Энциклопедический словарь «Политология» / ред. Кол. Аверьянов Ю.И., Афанасьев А.П., Глаголев В.С. и другие- М.: Издательство Московского коммерческого университета, 1993. С.185 1993 года издания считают, что понятие мониторинг происходит от английского слова «monitor» и означает наставлять, советовать либо контролировать и проверять. Аналогичной этой трактовке является определение сущности мониторинга в социологическом, энциклопедическом словаре, редактором - координатором которого является академик Российской академии наук Г. В. Осипов Социологический, энциклопедический словарь / редактор-координатор Г.В. Осипов- М.: Издательская группа «ИНФРА-М-НОРМА», 1998. С.188 . Авторы этого словаря также связывают происхождение слова «мониторинг» с английским словом «monitor», что означает контролировать, проверять. коммерческий банк кредитный мониторинг
Рассматривая сущность мониторинга применительно к банковской системе, необходимо отметить формулировку банковского мониторинга Шульковой Н.Н.. По ее мнению, «банковский мониторинг- это сложная информационная система, включающая наблюдения за состоянием банковской сферы, оценку его результатов и прогнозирование будущего развития банковской системы страны и отдельных коммерческих банков».
Шульковой Н.Н. дается классификация банковского мониторинга, в основу которой положены следующие признаки: характер изучаемых объектов; методы проведения мониторинга; масштабы проводимых мониторинговых наблюдений.
Мониторинг отдельного коммерческого банка составляет основу мониторинга региональной банковской системы страны. В свою очередь, мониторинг банковской системы страны в целом складывается из мониторинга, проводимого в региональном аспекте по стране. Таким образом, между уровнями данных видов мониторинга существует цепочка информационного потока, в результате которого формируется информационная база для проведения банковского мониторинга в целом по банковской системе страны.
Проведение банковского мониторинга Банка России тесно взаимо-связано с реализацией его основных функций. Функции Банка России закреплены в статье 4 Федерального Закона. Выделим функции Банка России, выполнение которых определяются уровнем и качеством проведения им банковского мониторинга по отдельно взятому коммерческому банку:
1) Функция регулирования денежного обращения.
Эффективность выполнения Центральным Банком РФ данной функции зависит от выполнения коммерческим банком правил проведения расчетных и кассовых операций. Поэтому здесь Банк России должен уделять внимание мониторингу осуществления кассовых и расчетных операций, контролировать их осуществление в соответствии с установленными нормами. В мониторинге кассовых и расчетных операций определенное место занимает кредитный мониторинг. При проведении кредитного мониторинга очень важно отслеживать кассовые и расчетные операции предприятия, которому выдан кредит.
2) Регулирование и надзор за деятельностью кредитных организаций.
Эта функция предполагает осуществление Центральным Банком РФ либо непосредственно, либо через специально создаваемые им организации деятельности, которая строится на основе использования следующих методов: сбор отчетности, проведение проверок, анализ полученных данных, направление предписаний и применение санкций. Регулированию и надзору подвергается вся деятельность кредитных организаций, основу которой составляют банковские операции. Любому виду операций присущ риск. Поэтому при выполнении данной функции Банк России как главный орган банковской системы должен осуществлять мониторинг всех операций коммерческого банка. Так как кредитные операции составляют от трети до половины всех операций коммерческого банка, то особое внимание Банку России следует уделять
мониторингу кредитной деятельности банка. Таким образом, кредитный мониторинг занимает особое место в мониторинге банковских операций.
3) Банк банков, организация рефинансирования коммерческих банков.
Качественное выполнение Банком России данной функции будет зависеть от
мониторинга ликвидности коммерческого банка, а также своевременной помощи Банка России в момент ухудшения ликвидности. При осуществлении мониторинга ликвидности коммерческого банка не последнее место имеет кредитный мониторинг, так как при неэффективном проведении кредитного мониторинга отрицательное воздействие кредитного риска могут сказаться на изменении ликвидности. Таким образом, кредитный мониторинг тесно взаимоувязан с мониторингом ликвидности.
4) Определение правил проведения банковских операций, ведения бухгалтерского учета.
Здесь Банку России для успешного осуществления данной функции следует осуществлять мониторинг учета и отчетности по банковским операциям, выявлять и отслеживать нарушения в отчетности от установленных правил. Проведение кредитного мониторинга основано на информационной базе, которая формируется на основе данных мониторинга учета и отчетности. В связи с этим можно сделать вывод, что существует тесная взаимосвязь между кредитным мониторингом и мониторингом учета и отчетности.
5) Валютное регулирование и контроль.
Банк России организует валютный мониторинг за валютными операциями клиентуры через агентов валютного мониторинга - коммерческие банки. В валютном мониторинге также следует выделить место кредитному мониторингу, так как кредиты выдаются не только в рублях, но и в валюте. Вследствие этого, особое внимание при осуществлении валютного мониторинга следует уделять кредитному мониторингу.
Таким образом, по нашему мнению, уровень и качество проведения
эффективностью выполнения Банком России своих функций. Изучение классификации банковского мониторинга в разрезе изучаемых объектов, позволило нам выяснить, что кредитный мониторинг занимает особую нишу в каждом виде банковского мониторинга в разрезе изучаемых объектов. Существует тесная взаимосвязь кредитного мониторинга с мониторингом расчетных и кассовых операций, с мониторингом банковских операций, с мониторингом ликвидности, с мониторингом учета и отчетности, с валютным мониторингом. Изучение специфики реализаций функций Банка России и определение взаимосвязи кредитного мониторинга с различными видами банковского мониторинга, позволило нам определить место кредитного мониторинга в общей структуре банковского мониторинга (на рис. 1.)
Таким образом, кредитный мониторинг является составной частью банковского мониторинга.
Обратимся к понятию кредитный мониторинг. Существуют различные характеристики кредитного мониторинга.
Василишен Э.Н., Маршавина Л.Я. считают, что «кредитный мониторинг - это отслеживание состояния финансово-хозяйственной деятельности заемщика на основании предоставляемой им информации (отчетность, справки о состоянии остатков товарно-материальных ценностей, дебиторской задолженности и т.п.)».Э.Н. Василишен, Л.Я.Маршавина Механизм регулирования коммерческих банков России на микро и макро уровне - М.: Экономика, 1999. С.223
А.И.Ольшаный определяет понятие кредитного мониторинга как систему наблюдения за погашением кредита, разработку и принятие мер, обеспечивающих решение этой задачи.А.И. Ольшаный Банковское кредитование - М.: Экономика, 1998. С.170
|
Мониторинг банковской системы |
Рис.1: Кредитный мониторинг в структуре банковского мониторинга.
Попытаемся сформулировать свою трактовку кредитного мониторинга.
Учитывая специфику кредитной деятельности банковских институтов, особенности структуры банковской системы, понятие кредитного мониторинга, может быть охарактеризовано, по нашему мнению, следующим образом. Кредитный мониторинг - это система непрерывного наблюдения, оценки и прогнозирования кредитной деятельности банковских учреждений, как со стороны служб внутреннего контроля банка, так и со стороны внешних надзорных органов (Банк России).
Охарактеризовав сущность кредитного мониторинга, можно, по нашему мнению, следующим образом сформулировать цели кредитного мониторинга в коммерческих банках и кредитного мониторинга коммерческих банков в Центральном Банке РФ.
Основной целью кредитного мониторинга коммерческих банков в Банке России, является создание системы управления качеством кредитной деятельности коммерческих банков, предотвращающей возможность возникновения кредитного риска. Эта система, по-нашему мнению, должна охватить все направления кредитного мониторинга, включая и его организационную сторону.
Необходимо учитывать, что Центральный Банк РФ как орган осуществления мониторинга исходит из того, что кредитный мониторинг должен проводиться в двух направлениях:
Внутри коммерческого банка (система внутреннего контроля);
Непосредственно со стороны Банка России.
Исходя из этого, по нашему мнению, можно выделить следующие элементы системы управления качеством кредитной деятельности коммерческих банков, основанной на кредитном мониторинге (на рис.2).
Рис. 2. Система управления качеством кредитной деятельности коммерческих банков.
Система кредитного мониторинга банковской деятельности представляет собой совокупность проведения кредитного мониторинга в коммерческих банках и осуществления кредитного мониторинга коммерческих банков в Банке России.
Организация кредитного мониторинга в коммерческих банках представляет собой совокупность форм и методов, применяемых подразделениями коммерческих банков в процессе постоянного наблюдения за своей кредитной деятельностью. Наблюдения за кредитной деятельностью осуществляется по следующим направлениям: мониторинг кредитного риска, мониторинг кредитного портфеля, мониторинг кредитной политики.
Организация кредитного мониторинга коммерческих банков в Банке России представляет собой совокупность форм и методов, применяемых подразделениями Банка России в процессе осуществления постоянного наблюдения за кредитной деятельностью коммерческих банков с целью обеспечения их устойчивой кредитной работы. Наблюдения за кредитной деятельностью осуществляется по следующим направлениям: мониторинг кредитного риска, мониторинг кредитного портфеля, мониторинг кредитной политики. Таким образом, направления наблюдений кредитного мониторинга в коммерческих банках и кредитного мониторинга коммерческих банков в Банке России совпадают.
1.2 Цели, задачи и принципы кредитного мониторинга
Охарактеризовав сущность кредитного мониторинга, можно, по нашему мнению, следующим образом сформулировать цели кредитного мониторинга в коммерческих банках.
Главной целью кредитного мониторинга в коммерческих банках является создание системы управления качеством кредитной деятельности, уменьшающей возможность возникновения кредитного риска.
Система кредитного мониторинга банковской деятельности представляет собой совокупность проведения кредитного мониторинга в коммерческих банках.
Организация кредитного мониторинга в коммерческих банках представляет собой совокупность форм и методов, применяемых подразделениями коммерческих банков в процессе постоянного наблюдения за своей кредитной деятельностью. Наблюдения за кредитной деятельностью осуществляется последующим направления: мониторинг кредитного риска, мониторинг кредитного портфеля, мониторинг кредитной политики.
С учетом целей кредитного мониторинга в коммерческих банках, главной его задачей, по нашему мнению, является выработка рекомендаций по совершенствованию системы управления качеством кредитной деятельности коммерческих банков. Решение этой главной задачи, в свою очередь, требует решения ряда промежуточных задач. Среди них наиболее существенными являются для коммерческого банка:
Определение качества выбранной системы оценки кредитного риска;
Оценка проведения мониторинга кредитного портфеля;
Формирование эффективной кредитной политики;
Оценка эффективности проведения кредитного мониторинга в коммерческом банке.
Для осуществления кредитного мониторинга в коммерческих банках используется определенная информация, которая образуется за счет данных предоставляемых заемщиками (баланс, отчет о прибылях и убытках, отчет о движениях денежных средств, отчет о движениях основных средств, кредитная заявка), а так же за счет данных представляемых другими банками. Основное внимание коммерческого банка должно быть сосредоточенно на качестве информационного обеспечения процесса кредитного мониторинга.
Для Банка России:
оценка качества системы кредитного мониторинга в коммерческом банке;
Обоснованность выбранных направлений кредитного мониторинга;
Оценка кредитной политики коммерческого банка;
Определение обоснованности критериев диверсификации кредитного портфеля коммерческого банка;
Оценка организации и состояния работы в коммерческом банке по предотвращению кредитного риска.
Для осуществления кредитного мониторинга в коммерческих банках используется определенная информация, которая образуется за счет данных предоставляемых заемщиками (баланс, отчет о прибылях и убытках, отчет о движениях денежных средств, отчет о движениях основных средств, кредитная заявка), а также за счет данных предоставляемых другими банками. Основное внимание коммерческого банка должно быть сосредоточенно на качестве информационного обеспечении процесса кредитного мониторинга.
Для осуществления кредитного мониторинга Банк России использует информацию о кредитной деятельности коммерческих банков, которая формируется на основе банковской отчетности, предоставляемой коммерческими банками. Основное внимание Центрального Банка РФ должно быть сосредоточенно на качественном информационно - аналитическом обеспечении процесса кредитного мониторинга. Информационное обеспечение формируется по следующим направлениям кредитного мониторинга: мониторинг кредитного риска, мониторинг кредитного портфеля, мониторинг кредитной политики. Коммерческие банки предоставляют данные для проведения мониторинга, предусмотренные инструктивными актами Банка России.Инструкция ЦБР от 1 октября 1997 г. №1 «О порядке регулирования деятельности банков»;
Инструкция ЦБР от 30 июня 1997 г. №62а «О порядке формирования и использования резерва на возможные потери по ссудам»;
Положение ЦБР от 24 сентября 1999г. №89-П «О порядке расчета кредитными организациями размера рыночных рисков»;
Указание от 31.03.2000 №766-У «О критериях определения финансового состояния кредитных организаций»;
Положение ЦБ РФ от 04.09.00 №15-5-3/1393.
Качественная и оперативная банковская отчетность о кредитной деятельности позволяет быстро и эффективно производить диагностику банковских проблем в области кредитования. При этом важно, во-первых, создание механизма раннего обнаружения, возникающих в этом секторе проблем, которые могут привести к ухудшению финансового положения банка. Во-вторых, в процессе проведения мониторинговых кредитных наблюдений оцениваются итоговые показатели развития кредитной деятельности отдельно взятого коммерческого банка и банковского сообщества в целом. Завершающим этапом процесса кредитного мониторинга является создание эффективного механизма, который позволил бы предсказать с достаточной степенью удовлетворительности развитие событий в кредитной сфере как в целом по банковской системе, так и по отдельному коммерческому банку.
1.3 Необходимость применения кредитного мониторинга в кредитных организациях
В российской теории и практике сравнительно недавно стал использоваться термин «мониторинг». Существует множество различных определений мониторинга и толкований его сущности, что обусловлено многообразием изучаемых с его помощью систем и процессов, обладающих определенными особенностями. Например, в «Современном экономическом словаре» мониторинг (от лат. monitor -- напоминающий, надзирающий) -- это непрерывное наблюдение за экономическими объектами, анализ их деятельности как составная часть управления.
Термин «мониторинг» используется в различных смыслах: мониторинг окружающей среды, финансовый мониторинг, банковский мониторинг, мониторинг системы и т.д.
Для банковской системы вопрос о финансовом мониторинге приобретает особую важность и выражается в его цели -- повышении эффективности управления экономическими системами.
Финансовый мониторинг предприятий является эффективным инструментом в управлении кредитной организацией, который способен воздействовать на повышение результативности деятельности банковского сектора в период развития рыночных отношений.
Именно результаты финансового мониторинга клиентской базы (в том числе кредитного портфеля) позволяют построить наиболее вероятные прогнозы дальнейшего развития этого сегмента деятельности банка, выявить факторы влияния на показатели деятельности кредитной организации и, как следствие, принять эффективные решения по предотвращению негативных ситуаций.
С помощью мониторинговых исследований вырабатываются стратегия и тактика развития организации, обосновываются планы и управленческие решения, осуществляется контроль за их выполнением, выявляются резервы повышения эффективности управления, оцениваются результаты деятельности кредитной организации, ее подразделений и сотрудников. Руководящий состав и должностные лица кредитной организации должны хорошо знать не только общие закономерности и тенденции развития экономики в условиях рыночных отношений, но и тонко понимать проявление общих, специфических и частных экономических законов в практике своей организации, своевременно замечать тенденции и возможности повышения эффективности деятельности кредитной организации.
Финансовый мониторинг предприятий -- клиентов банка позволяет принимать управленческие решения и осуществлять действия, основанные на точных расчетах, глубоком и всестороннем анализе, строить научно обоснованные, мотивированные и оптимальные прогнозы.
Недооценка роли финансового мониторинга клиентской базы кредитной организации, ошибки в планах и управленческих действиях в современных условиях приводят к существенным потерям. Здесь стоит упомянуть о снижении доходности банковского сектора, низкой капитализации собственных средств кредитных организаций.
Острота проблемы капитализации собственного капитала в последнее время остается практически на одном и том же уровне, так как до сих пор средние и мелкие банки не могут найти источники увеличения собственных средств. У таких банков достаточно низкий уровень капитальной базы, в большинстве случаев они низкорентабельны, у них продолжается снижение чистой процентной маржи банковских операций, прежде всего за счет снижения доходности кредитных операций и увеличения за последнее время банковских рисков. Такая ситуация в дальнейшем заставит многие мелкие банки искать пути к слияниям и продажам, следовательно, банковская система будет консолидироваться, а количество банков -- уменьшаться.
Так, по данным статистической отчетности, удельный вес прибыльных кредитных организаций увеличивается в общем объеме кредитных организаций, в то время как уровень достаточности капитала (отношение собственных средств к активам, взвешенным по уровню риска) снижается. Проводимые банками операции играют важную роль в обеспечении прибыльности и финансовой устойчивости банка, что требует эффективного управления, а значит, руководителям банков необходимо уделять значительное внимание финансовому мониторингу клиентской базы с целью предотвращения структурного дисбаланса в деятельности. То есть финансовый мониторинг нужен как для повышения эффективности управления кредитным портфелем, так и в ряде других процессов, в частности в управлении прибылью.
На современном этапе развития рыночных отношений кредитным организациям следует развивать и совершенствовать такие направления финансового мониторинга:
Оценка конкурентоспособности клиентов на рынке;
Оценка методик, используемых для анализа деятельности клиентов банка;
Анализ формирования затрат и изыскание путей их снижения;
Исследование влияния рисков на показатели деятельности банка (постоянное взаимодействие с отделом по риск-менеджменту);
Прогнозирование ситуаций развития отдельных операций, оценка их результативности и др.
Использование финансового мониторинга позволит кредитным организациям в режиме реального времени принимать эффективные управленческие решения по устранению негативного воздействия внутренних и внешних факторов, что обеспечит повышение гибкости и адаптивности управления.
Эффективность системы управления в современных условиях должна обеспечивать быструю реакцию на изменение условий во внешней среде, повышение гибкости организации на основе непрерывного отслеживания этих изменений. Наиболее полное соответствие этим требованиям возможно при осуществлении финансового мониторинга. Так, при рациональном использовании результатов финансового мониторинга кредитные организации смогут решить основные проблемы в своей деятельности и достичь желаемых результатов.
ГЛАВА 2. ОРГАНИЗАЦИЯ КРЕДИТНОГО МОНИТОРИНГА НА ПРИМЕРЕ ПАО «ВТБ24»
2.1 Характеристика ПАО «ВТБ24»
Банк ВТБ 24 является одним из самых крупных банков российского рынка. Он входит в состав группы ВТБ России. К этой группе также относятся корпоративный банк - ВТБ, розничный банк - ВТБ 24 и универсальный банк - ВТБ Северо-Запад. Информация о банке: Основным направлением банка является индивидуальное обслуживание лиц с целями частного характера, индивидуальных предпринимателей и организаций малого бизнеса. Банк ВТБ 24 имеет в своем арсенале 70 отделений по Москве и более 200 по всей РФ. Все отзывы о ВТБ 24 клиентов, которые воспользовались их услугами, можно найти только положительные.
В перечень услуг ВТБ 24 входят:
В отношении к частным (физическим) лицам:
Некоторые виды кредитов. Это - потребительский, ипотечный и автокредит.
Сбережение средств и открытие счета. Сюда входят аренда банковских ячеек, срочные вклады, вклады до востребования и многое другое.
Создание банковских карт, Visa, Diners Club, MasterCard , Cirrus/Maestro. А так же мультивалютные и кредитные карты.
Денежные переводы и платежи. Такие как переводы с банковского счета или без открытия счета, прием платежей от физических лиц, а также аккредитивы.
Предлагает услуги в сфере инвестиций. В перечень данных услуг входит - ПИФ, фондовый рынок, депозитарное обслуживание, векселя банка, валютный рынок, доверительное управление. Также суда входят совместные фонды банковского правления.
Услуги, предоставляемые банком для организаций малого бизнеса и индивидуальных предпринимателей:
Такие виды кредитования как - инвестиционный, микрокредит и кредит для развития бизнеса.
Обслуживание в сфере расчетно-кассовых услуг (кассовое обслуживание в рублях и иностранной валюте, притягивание временно свободных средств, пакетная конфигурация расчетно-кассового сервиса);
Предлагает корпоративные программы. Такие как зарплатные проекты и программа потребительского кредитования.
Предусмотрены инвестиционные услуги: операции на фондовом рынке, депозитарный сервис, операции на валютном рынке, доверительное управление, ПИФ, векселя банка, а также совместные фонды банковского управления.
Имеется ряд услуг для финансовых организаций: услуги на межбанковском рынке, банковские карты, выкуп кредитных портфелей, а также услуги по корреспондентскому счету.
Одним из главных плюсов банка, является использование передовых технологий. Которые способствуют возможности управлять некоторыми услугами в любое время суток, при помощи интернет, СМС или WAP.
Для малого бизнеса и предпринимателей особо хороши системы "Банк-Клиент" и "Банк-Клиент Онлайн".
Деятельность Банка ВТБ 24 реализовывается в соответствии с выданной им лицензией Банка России № 1623 от 13.07.2000 г.
Сеть банка формируют 500 филиалов и дополнительных офисов в 69 регионах страны. Банк предлагаем клиентам основные банковские продукты, принятые в международной финансовой практике.
В числе предоставляемых услуг: выпуск банковских карт, ипотечное и потребительское кредитование, автокредитование, услуги дистанционного управления счетами, кредитные карты с льготным периодом, срочные вклады, аренда сейфовых ячеек, денежные переводы. Часть услуг доступна клиентам в круглосуточном режиме, для чего используются современные телекоммуникационные технологии.
Основным акционером ВТБ24 является ОАО Банк ВТБ (98,93% акций). Уставный капитал ВТБ24 составляет 50,6 млрд рублей, размер собственных средств (капитала) -- 96,6 млрд рублей.
Руководство ВТБ 24 (ЗАО) осуществляется правлением, которое возглавляет президент - председатель правления. Помимо него, в правление входят 9 руководителей - членов правления.
Кроме того, в состав руководящей группы входят 11 топ-менеджеров, возглавляющих различные подразделения банка.
Правление и его председатель являются исполнительными органами, которые подотчетны общему собранию акционеров и наблюдательному совету банка.
2.2 Кредитный мониторинг на примере ПАО «ВТБ24»
Структурные подразделения коммерческих банков, осуществляющие кредитные мониторинговые наблюдения
Кредитный мониторинг в коммерческих банках, осуществляют особые подразделения банка. Рассмотрим структуру, организации кредитного мониторинга в коммерческом банке г. Челябинска. Челябинская область представляет собой регион, насыщенный сетью банковских учреждений как региональных, так и банковских филиалов иногородних банков. Кредитным мониторингом, занимаются все банки. Однако организационная структура для проведения кредитного мониторинга в различных банках имеет свои особенности. Проанализируем структуру организации кредитного мониторинга в ПАО ВТБ24
Банк ПАО ВТБ24 занимает шестое место среди всех банков страны по размеру кредитного портфеля - 1,6 миллиарда рублей (20.11.2015). По итогам работы за 11 месяцев, в 2014 году кредитным управлением получено
доходов в размере 304 185 344 тысяч рублей (в соответствии с рис.3). Причиной такому росту кредитного портфеля послужило увеличение объема выданных кредитов физическим лицам (+255 365 366 000 рублей) в Таблице 1 , а так же увеличение объема выданных кредитов предприятиям и организациям (+48 819 978 000) в Таблице 2 . В связи с этим было бы интересным рассмотреть структуру организации кредитного мониторинга в данном банке (рис.4.).
Подразделения банка, осуществляющие мониторинг кредитного риска, проводят работу, состоящую из следующих этапов:
1). Принятие кредитного решения:
Оценка заявки у клиента;
Анализ финансового состояния заемщика, который осуществляется в соответствии с «Методикой определения кредитоспособности заемщика», которая содержится в кредитной политике банка;
Таблица 1 - Объем выданных кредитов физическим лицам за 11 месяцев в 2014 году, тыс.
Таблица 2 - Объем выданных кредитов предприятиям и организациям за 11 месяцев в 2104 году, тыс.
Рис. 4. Структура и направления деятельности подразделений ПАО ВТБ 24, осуществляющих кредитный мониторинг.
Анализ экономических и юридических условий получения кредита;
Анализ обеспечения: наличие гарантий, поручительств, залога и др.;
Анализ состояния залога и финансового состояния гарантов и поручителей.
2). Процедура осуществления кредитного мониторинга в процессе действия кредитного договора включает следующие этапы:
Контроль за целевым использованием кредита (осуществляет экономист Управления кредитования непосредственно при выдаче кредита);
Контроль за своевременным погашением процентов и основного долга (экономист Управления кредитования в течение всего срока действия договора);
Контроль за финансовым состоянием заемщика (экономист Управления кредитования и экономист отдела экономической безопасности) на основании предоставляемой клиентом ежеквартальной бухгалтерской отчетности;
По заемщикам, находящихся на расчетно-кассовом обслуживании в банке анализируется динамика поступлений и выплат, наличие просроченной задолженности по бюджетным платежам и другие существенные условия способные повлиять на исполнение обязательств по ссуде (экономист Управления кредитования и экономист отдела экономической безопасности);
Контроль за изменением в юридическом статусе, административно-управленческой структуре и составе собственников -- заемщиков (экономист Управления кредитования и экономист отдела экономической безопасности);
Контроль за состоянием залога и финансовым положением гарантов и поручителей (экономист Управления кредитования и экономист отдела экономической безопасности);
Анализ угрозы возникновения просроченной задолженности (действия Управления кредитования, отдела экономической безопасности и иных отделов банка);
Закрытие кредитного дела и передача его в архив.
Мониторинг кредитного портфеля проводит Кредитный Комитет Банка ежемесячно (на отчетную дату) по следующим направлениям:
Определение качества кредитного портфеля в зависимости от распределения заемщиков по категориям кредитного риска.
Мониторинг кредитной политики проводится по следующим направлениям:
Определение «целевых рынков»;
Клиентура;
Приемлемые и неприемлемые риски для банка.
Мониторинг кредитной политики осуществляется в соответствии с общей стратегией деятельности банка. Кредитный Комитет Банка руководствуется требованиями действующего законодательства, нормативами Банка России, Уставом Банка, утвержденной стратегией банка, Учетной политикой Банка на определенный год, а также принципами минимизации кредитного риска при среднем кредитном портфеле.
Сам мониторинг кредитного риска представляет собой следующее:
1. Рассмотрение кредитной заявки с определением перечня документов.
2. Анализ кредитоспособности заемщика.
3. Анализ обеспечения выданного кредита.
4. Процедура выдачи и погашения кредита и процентов.
5. Сопровождение кредита и контроль, идентификация -- выявление ранних признаков ухудшения качества ссуды.
6. Анализ и распоряжения по сомнительным ссудам.
Мониторинг кредитного портфеля осуществляет Кредитный комитет путем:
1. Анализа составляющего кредитного портфеля на отчетную дату (ежемесячно).
Разрабатывает кредитную политику Правление Банка в соответствии с общей стратегией деятельности банка, руководствуясь требованиями действующего законодательства, нормативами Банка России, Уставом Банка, утвержденной стратегией банка, Учетной политикой Банка на определенный год.
Таким образом, проведенный анализ структуры и направлений деятельности подразделений, осуществляющих кредитный мониторинг, показал, что в состав подразделений, осуществляющих кредитный мониторинг в коммерческих банках, входит: Кредитный Комитет, Правление банка и вспомогательные
подразделения.
Обработка и анализ информации о кредитной деятельности коммерческих банков.
Данный элемент системы организации кредитного мониторинга является очень важным в общей структуре кредитного мониторинга в коммерческих банках. При обработке и анализе информации важно выявить реальное положение дел в кредитной деятельности коммерческих банков. По результатам проведенного кредитного мониторинга подразделениями коммерческого банка производиться оценка текущего состояния кредитной деятельности банка, определяются тенденции развития кредитной деятельности на перспективу. Этот этап деятельности в кредитном мониторинге является ответственным, так как именно на этом этапе выявляется реальное положение дел в кредитной деятельности коммерческого банка, выявляются на самых ранних стадиях возникающие в его кредитной работе трудности.
Механизм воздействия коммерческого банка по результатам кредитного мониторинга.
В случаях обнаружения отклонений в кредитной деятельности коммерческого банка, Правление Банка принимает адекватные меры по улучшению кредитной работы коммерческого банка, путем пересмотра и внесения изменений в кредитную политику банка.
Разработка прогнозных расчетов.
Этот элемент является завершающим этапом системы организации кредитного мониторинга в коммерческом банке. Его проведение осуществляют Кредитный Комитет и Правление Банка. Данный этап представляет собой ориентацию состава кредитного портфеля в сторону вложений в наиболее привлекательные стороны сегменты кредитного рынка и сокращения вложений на наименее привлекательные направления кредитования.
Таким образом, изучение структуры отделов, участвующих в проведении кредитного мониторинга в коммерческих банках, а также остальных элементов системы организации кредитного мониторинга, позволило нам определить структуру системы организации кредитного мониторинга ПАО ВТБ 24.
2.4 Совершенствование системы кредитного мониторинга на примере ПАО «ВТБ24»
Для совершенствования данной структуры, по-нашему мнению, необходимо выделить в структуре организации кредитного мониторинга в коммерческих банках подразделение, непосредственно осуществляющего координацию проведения кредитного мониторинга. Внедрение данного подразделения способствовало бы повышению эффективности проведения кредитного мониторинга. В свою очередь, взаимодействие такого подразделения с подразделением, осуществляющего кредитный мониторинг в Банке России, позволило бы увеличить эффективность проведения кредитного мониторинга в целом.
Рассмотрим структуру кредитного комитета крупного американского банка.1 Он подразделяется на два подкомитета - комитет кредитной стратегии (CRESCO) и комитет по оценке кредитов (CREVCO). Функцией CRESCO является общее выявление кредитных рисков и их оценка. Он занимается разработкой кредитной политикой банка и внесением в нее необходимых изменений; распределяет полномочия работников кредитных служб; устанавливает лимиты кредитования по отдельным странам, отраслям, заемщикам; оценивает состояние кредитного портфеля и устанавливает критерии его диверсификации. Комитет по оценки кредитов осуществляет мониторинг за непосредственным процессом кредитования. Его деятельность необходима для точной оценки степени риска по конкретной операции.
Эти комитеты работают не на постоянной основе и собираются периодически, но не реже одного раза в месяц. Если в банке возникает сложная ситуация, то заседание проводится еженедельно.
Для сбора необходимой для оценки степени риска и обработки информации в банке создаются специальные группы аналитиков, работающие на комитеты CREVCO и CRESCO. Одна из них занимается страховыми рисками, другая - отраслевыми, третья- анализом общей экономической ситуации в стране. Прежде чем информация будет передана в тот или иной кредитный комитет, она «отжимается» соответствующим советом, которых тоже три - совет по управлению страновыми рисками, совет по отраслевым рискам и экономический совет.
Группа страновых рисков собирает интересующие сведения в ходе командировок, анализа информации, поступающие от филиалов, из средств массовой информации, полученной от других банков и из иных источников.
В группах отраслевого риска работают специалисты - отраслевики, а не банковские специалисты. Их задачей является оценка положения в отрасли и дальнейших ее перспектив.
Задачей группы общего экономического анализа является оценка ситуации, сложившейся в целом по стране, то есть ее экономический климат. Несмотря на, казалось бы, отвлеченный характер деятельности этой группы, она может оказать банку неоценимую услугу, предсказав, например, близкий банковский кризис.
Приведенное описание показывает, насколько глубокой и многообразной является деятельность кредитного комитета крупного зарубежного банка, стремящегося эффективно управлять рисками в своих кредитных операциях.
Практика показывает, что в большинстве банков России создаются кредитные комитеты, главная задача которых - предварительная экспертиза заявлений клиентов на открытие ссудных счетов и получения ссуд.
Немаловажным моментом в совершенствовании системы организации кредитного мониторинга в коммерческих банках является улучшение качества сбора информации за счет совершенствования пакета документов предоставленных клиентами, а также за счет формирования «кредитных бюро», как независимых структур, работающих в интересах кредитных организаций и клиентов.
Таким образом, совершенствование структуры кредитного мониторинга в коммерческих банках является одним из основополагающих моментов в совершенствовании проведения кредитного мониторинга в банковской сфере.
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Целью данной курсовой работы являлось выяснение сущности кредитного мониторинга. Был рассмотрен кредитный мониторинг на примере ПАО «ВТБ24» и определены пути его совершенствования.
В процессе выполнения курсовой работы были выполнены следующие задачи:
Исследовались теоретические основы кредитного мониторинга, раскрыв его сущность и место в системе банковского мониторинга. Вследствие чего мы смогли, сформулировали свою трактовку кредитного мониторинга.
Определили направления проведения кредитного мониторинга в коммерческом банке и в Банке России. Наблюдения за кредитной деятельностью осуществляется по следующим направлениям: мониторинг кредитного риска, мониторинг кредитного портфеля, мониторинг кредитной политики. Таким образом, направления наблюдений кредитного мониторинга в коммерческих банках и кредитного мониторинга коммерческих банков в Банке России совпадают.
Провели анализ банковской практики по организации и проведению кредитного мониторинга;
Определили некоторые пути совершенствования кредитного мониторинга в банковской деятельности. Одним из таких путей по - нашему мнению является, необходимость выделить в структуре организации кредитного мониторинга в коммерческих банках подразделение, непосредственно осуществляющего координацию проведения кредитного мониторинга.
Предметом исследования являлась действующая практика организации и проведения кредитного мониторинга.
Объектом исследования являлось ПАО «ВТБ24».
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ
1. О банках и банковской деятельности в РСФСР: Закон РФ от 03.02. 1996 № 17-ФЗ.
2. О Центральном банке Российской Федерации: Федеральный закон от 26.04.95г. № 65-ФЗ
3. О применении к кредитным организациям мер воздействия за нарушение пруденциальных норм деятельности. Инструкция ЦБ РФ от 31.03.97г. № 59 (с изменениями от 14.11.97г., 15.01.98г., 13.04.98., 02.06.98г., 30.11.98г.)
4. О порядке осуществления надзора за банками, имеющими филиалы. Инструкция ЦБ РФ от 19.02.96г. № 34
5. О порядке формирования и использования резерва на возможные потери по ссудам: Инструкция ЦБ РФ от 30.06.1997 № 62а.
6. О порядке регулирования деятельности банков: Инструкция ЦБ РФ от 01.10. 1997. № 1.
7. О консолидированной отчетности кредитных организаций: Положение ЦБ РФ от 12.05.98 № 2
8. О внесении изменений и дополнений в инструкцию Банка России «О порядке регулирования деятельности банков» от 01.10.97г. № 1: Указание ЦБ РФ от 27.05.99г. № 567-У
9. Об утверждении положения «О комитете банковского надзора Главного управления ЦБ РФ по Саратовской области. Приказ начальника Главного управления ЦБ РФ по Саратовской области от 11.01.99г. № ОД-1
10. Положение о территориальных учреждениях Банка России от 29.07.98 № 47-П
11. Положение ЦБР «О порядке расчета кредитными организациями размера рыночных рисков» от 24 сентября 1999г. №89-П
12. Указание «О критериях определения финансового состояния кредитных организаций» от 31.03.2000 №766-У1. Специальная литература
13. Ансофф И. Стратегическое управление М.: Экономика, 1989.
14. Васильева В.А. Проблемы развития банковской системы // Деньги и кредит. 1999. №5. С.53-55
15. Адамчук Н., Москвин А. Управление кредитным риском // Финансовые риски №3. 1999. С. 5-6
16. Васильева В.А. Формирование оптимальной модели стратегии развития коммерческих банков // Деньги и кредит.
Размещено на Allbest.ru
...Структура современной банковской системы Российской Федерации. Основные параметры и анализ кредитования на примере КБ "Ренессанс Капитал". Совершенствование анализа кредитоспособности заемщика. Перспективы развития кредитования в коммерческом банке.
дипломная работа , добавлен 15.04.2011
Банковское регулирование: понятие и необходимость. Современное состояние банковской системы Российской Федерации. Депонирование обязательных резервов в Центральном Банке. Пути совершенствования банковского законодательства и учета кредитных организаций.
дипломная работа , добавлен 22.07.2015
История возникновения и роль банковской системы. Сущность и функции банковской системы РФ, ее экономическая характеристика, особенности развития и структура. Деятельность коммерческих банков в России, анализ развития депозитных и кредитных операций.
курсовая работа , добавлен 20.11.2014
Понятие риска кредитной организации. Процесс управления кредитным риском в коммерческом банке. Анализ качества и рискованности кредитного портфеля и качества управления им. Сравнительный анализ методик выявления и оценки риска в коммерческом банке.
дипломная работа , добавлен 25.06.2013
Необходимость, содержание и задачи финансового планирования в коммерческом банке. Системы финансирования планов. Основные финансовые планы, разрабатываемые и исполняемые в коммерческом банке. Методика анализа и планирования расходов коммерческого банка.
курсовая работа , добавлен 10.03.2014
Основные понятия теории банковских рисков. Классификация банковских рисков: риск ликвидности, процентный и кредитный риски. Сущность риск-менеджмента в коммерческом банке. Основные этапы управления кредитными рисками на примере ЗАО АКБ "Анимабанк".
курсовая работа , добавлен 28.04.2011
Общая характеристика Сбербанка России: история его основания, кредитный портфель, спектр оказываемых услуг, филиальная сеть, рейтинг. Организация кредитных и депозитных операций в банке. Организационная структура и аппарат управления Сбербанка России.
отчет по практике , добавлен 09.06.2013
Принципы и этапы реализации кредитных отношений в современном коммерческом банке, главные факторы и параметры, влияющие на данный процесс. Внешний и внутренний экономический анализ. Анализ вариантов организации аналитической работы коммерческого банка.
контрольная работа , добавлен 22.02.2011
Понятие кредитного риска. Сущность системы управления рисками в банке. Необходимость использования современных методов управления кредитным риском в банковской практике. Политика управления кредитным риском коммерческих банков Республики Беларусь.
курсовая работа , добавлен 08.02.2012
Анализ организации, управления и путей совершенствования кредитного процесса в коммерческом банке ОАО "Сбербанк России". Управление кредитным процессом в организации. Проблемы диверсифицированности кредитных портфелей банков Российской Федерации.
Кредитный мониторинг - это осуществление банковского контроля за исполнением кредитного договора.
Контроль за ходом погашения ссуды и выплатой процентов по ней служит важным этапом всего процесса кредитования. Он заключается в периодическом анализе кредитного досье заемщика, пересмотре кредитного портфеля банка, оценке состояния ссуд и проведении аудиторских проверок.
После принятия решения о выдаче кредита (гарантии, аккредитива) банк осуществляет постоянный мониторинг выданного кредита (гарантии, аккредитива) и принимает оперативные решения, касающиеся освоения и погашения ссуды, своевременно выявляя возникновение проблемных кредитов (гарантий, аккредитивов).
По каждому предоставленному кредиту банком ведется кредитное досье, которое открывается в день подписания кредитного договора и закрывается в момент прекращения его действия.
Информация, находящаяся в кредитных досье, является внутренней, хронологической и всеобъемлющей регистрацией всехвзаимоотношениймеждубанкомиклиентом. Информация, содержащаяся в кредитных досье - конфиденциальна.
Каждый банк имеет свою систему ведения кредитного досье. Обычно документы сгруппированы в следующие разделы:
документы по ссуде (копии кредитного соглашения, долговых обязательств, гарантийных писем, свидетельство на правоподписидокументов);
финансовая и экономическая информация (балансы, отчеты о прибылях и убытках, аналитические таблицы, отчеты о Денежных поступлениях, бизнес-планы, налоговые декларации);
запросы и отчеты о кредитоспособности (справки кредитных агентств, телефонные запросы, переписка);
материалы по обеспечению ссуды (документы о праве
вступления во владение, финансовые свидетельства о залоге] документы о передаче прав по вкладам и ценным бумаг закладные и т. п.);
переписка и памятные записки (переписка с клиентом вопросам кредита, записи телефонных разговоров, справки о со-] стоянии текущего счета клиента). ,
Банк проводит контрольные проверки целевого, использования кредита, хода реализации проекта, финансового^ состояния заемщика на основе ежемесячной финансовой! отчетности, отчетов о движении денег, полученных от1 заемщика, наличия н состояния обеспечения, а также выездных^ проверок. 1
Полученная информация анализируется и сопоставляется с1 информацией, представленной заемщиком при получении ссуды. Особое внимание обращается на соблюдение условий" договора, графика погашения ссуды и уплаты вознаграждения (интереса).
Аудиторская проверка ссуд производится специальным отделом, подведомственным контролеру банка. Эта проверка аналогична описанному выше контролю кредитного портфеля, но она, как правило, осуществляется негласно работниками" независимых служб, не связанных с кредитными отделами.
Аудиторский контроль имеет целью ответить на следующие вопросы:
каково состояние кредитных архивов банка, проводится ли^ их обновление; "
ведет ли руководство и рядовые сотрудники кредитных- подразделений регулярное обследование портфеля ссуд; "
правильно ли определен рейтинг; 5
соответствует ли работа кредитного отдела письменному: меморандуму о кредитной политике;
каково общее качество банковского портфеля; ^
достаточны ли резервные фонды банка для покрытия убытков по безнадежным ссудам. i
Результаты аудиторской проверки отражаются в| специальном отчете, который представляется совету, директоров, соответствующим комитетам банка, руководителям подразделений банка и старшим кредитным инспекторам, и отчете должна быть сделана оценкй качества всего кредитного портфеля на момент проверки и дана характеристика эффективности работы руководства и персонала кредитных отделов. Кроме того, аудитбры дают свои рекомендации по улучшению работы и изменению сложившихся методов и форм кредитования в банке.
К кредитному мониторингу относится проблема распознавания потенциальных предостерегающих признаков. Кредитный персонал должен вовремя распознавать многочисленные «тревожные сигналы», возникающие задолго до наступления критического момента неплатежеспособности. Благодаря обнаружению потенциальных проблем на ранних стадиях их возникновения банк сможет максимально минимизировать риск потерь и вовремя принять меры для защиты своих интересов. «Тревожные сигналы» могут поступать по четырем основным каналам:
взаимоотношения заемщика с банком;
взаимоотношения заемщика с другими партнерами;
финансовая отчетность и баланс заемщика;
внутренние изменения в компании.
Приведем перечень «тревожных сигналов», на которые банк
должен обращать особое внимание.
Размещено на сайте 24.09.2010
Существует прямая зависимость уровня просроченной задолженности в портфеле кредитов, выданных заемщикам этого сегмента, от качества проводимого банковскими специалистами мониторинга. Если клиент хочет, но не может платить, а просрочка уже допущена, - это, как правило, является следствием того, что кредитный специалист по тем или иным причинам не поддерживал на должном уровне контакт с клиентом, в том числе на предмет анализа его финансового состояния. Но, к сожалению, на сегодняшний день банками в целом и специалистами по малому бизнесу в частности значение мониторинга кредитного портфеля сильно занижено.
В России о кредитовании малого бизнеса говорят более 15 лет. Девяностые годы прошлого столетия, конечно, можно рассматривать как начало становления малого бизнеса в России, но о цивилизованном кредитовании тогда не могло быть и речи — вопросы финансирования решались совсем другими способами. Бурный рост числа малых предприятий в 2000-х гг. повлек пересмотр способов качественного развития и роста предприятий малого бизнеса. Коммерческие банки не остались в стороне и принялись активно выводить на рынок новые программы кредитования, периодически, в определенные временные отрезки вступая в кратковременные «бои» за право доминирования на рынке кредитования малого бизнеса. Это проявлялось как в создании благоприятных условий кредитования, так и в масштабных, порой агрессивных, рекламных кампаниях. Сейчас трудно сказать, было ли это обусловлено собственным пониманием «выгодности» кредитования либо являлось всего лишь «формой отчетности».
Вторая половина 2008 г. — 2009 г. оказались тяжелым периодом, когда в силу обстоятельств многие партнеры проверяли друг друга на надежность и устойчивость. Фактически в разгар кризиса многие банки перестали кредитовать сегмент малого бизнеса — условия для клиентов были просто-напросто неподъемными. Даже действующие клиенты банков в дополнение к снижению спроса и, как следствие, выручки ощутили на себе существенное ограничение доступа к заемным ресурсам со стороны банков, в том числе массовое одностороннее увеличение процентных ставок, а в некоторых случаях — и досрочное расторжение кредитных договоров. Банки со своей стороны прочувствовали, что такое резкое увеличение просроченной задолженности малого бизнеса и сопутствующий рост резервов, который в конечном итоге отразился на финансовом результате. В связи с этим многие из них пошли на вынужденное сокращение кредитного портфеля по корпоративному бизнесу.
Несмотря на ряд объективных кризисных факторов, сложившаяся в то время ситуация позволила и предприятиям, и банкам выявить немалое количество неэффективно выстроенных процессов, в основном в области менеджмента (связанных с оптимальным использованием трудовых ресурсов, определением кредитной нагрузки, качества инвестиций, надежности контрагентов и др.). Справедливости ради стоит отметить, что примеры грамотного менеджмента существуют (от магазинов розничной торговли до банков с крупной региональной сетью), ряд организаций были готовы к кризисным явлениям и сохранили приемлемый для себя уровень прибыли.
В настоящее время можно услышать совершенно противоположные точки зрения самых авторитетных экспертов в отношении текущей стадии кризиса и перспектив развития экономической ситуации — от «падение спроса продолжится, кризисные последствия более сильно скажутся и на малых и средних компаниях» до банального «положительная динамика налицо».
Приведем результаты некоторых статистических и социологических исследований. Представители МБ однозначно утверждают, что ситуация с финансированием (этот показатель можно считать объективным) изменилась в лучшую сторону. Индекс предпринимательской активности (агрегированный показатель) с начала мая 2009 г. по май 2010 г. увеличился на 14,3 п. и составил 128,4 п. 1 (рис. 1).
Рисунок 1. Динамика индекса предпринимательской активности
Даже несмотря на то что сегмент малого бизнеса столкнулся с большим количеством разнообразных проблем, сейчас можно сделать вывод, что предприниматели в большинстве своем «выдержали удар». Об этом свидетельствуют как субъективные факторы (46% респондентов считают, что их бизнес вполне успешен (что до кризиса, что сейчас), а 19% посчитали, что кризис вообще никак не отразился на финансово-экономическом состоянии их предприятий, при этом 51% предпринимателей во время кризиса почувствовали спад спроса на продукцию, а 42% ощутили сокращение собственных доходов (по результатам исследования Ситибанка и Российского микрофинансового центра, ноябрь 2009 г. 2)), так и ряд объективных показателей: доля просроченной задолженности предприятий малого бизнеса в соответствующем портфеле была и остается более низкой, чем аналогичный показатель «старших братьев» — предприятий среднего и крупного бизнеса.
Согласно опросу агентства «Эксперт РА» топ-менеджеров банков, занимающихся кредитованием малого и среднего бизнеса, проведенному в апреле 2010 г., ситуация с просроченной задолженностью в малом и среднем бизнесе лучше, чем в корпоративном сегменте: 54% принявших участие в опросе считают, что реальная доля плохих ссуд в портфелях МСБ составляет 10-15%. При этом согласно отчетности по РСБУ просрочка по сегменту на 01.01.2010 составила 7,6%. Таким образом, отчетность не отражает текущую ситуацию полностью. Тем не менее положение в корпоративном секторе еще хуже — по оценкам «Эксперт РА», порядка 18-20% ссуд в нем обесценено. Это, как утверждают сотрудники агентства, «скрывается с помощью массовой практики пролонгации и перекредитования, — банки охотнее идут на реструктуризацию по крупным корпоративным долгам просто из-за того, что крупные заемщики обладают сильной переговорной позицией и зачастую административным ресурсом…» 3 . Это позволяет сделать вывод о том, что статистика по долгам корпоративных клиентов занижена в большей степени, чем по долгам небольших компаний-заемщиков.
Таким образом, можно утверждать, что компании малого бизнеса демонстрируют бо?льшую гибкость, способность к более быстрой адаптации к изменившимся условиям рынка, нежели крупные игроки. По показателю мобильности они гораздо более конкурентоспособны.
До кризиса среднегодовой рост кредитных портфелей российских банков по сегменту МБ достигал отметки 60-70% в год. Например, за 2007 г. портфель корпоративных кредитов вырос на 49%, портфель кредитов физическим лицам — на 57%, а доля кредитов малому и среднему бизнесу в активах банков увеличилась на 62%, достигнув $54,1 млрд, при этом кредиты непосредственно малому бизнесу выросли почти вдвое — до $21 млрд. Большую же часть 2009 г. кредитный портфель банков по сегменту МБ стагнировал, и только к концу года начали появляться новости о сдвигах в кредитовании и запуске новых программ 4 . Оптимистические прогнозы роста кредитных портфелей и восстановления утраченных позиций в отношении объемов сегодня базируются на возможности прогнозирования финансового состояния заемщика в будущем. Основным критерием в решении большинства банков о выдаче/невыдаче кредита является именно платежеспособность потенциального заемщика в течение всего срока действия кредитного договора. Соответственно сейчас, когда есть возможность краткосрочного и среднесрочного прогнозирования спроса, банк с определенной долей уверенности может оценить потенциал договорной базы клиента, спрогнозировать объем оборотов, выручки и на основании этих показателей оценить финансовое положение и принять решение по кредиту.
С другой стороны, существенным фактором положительного влияния на доступность кредитов является повышающийся уровень ликвидности банковской системы.
По данным того же опроса топ-менеджеров банков, объем рынка кредитования МСБ полностью восстановится в 2011 г., но портфели уже начали расти (рис. 2). В то же время из-за растущей дюрации ссуд размер портфелей, по общему мнению, в 2010 г. увеличится на 10-20% 5 .
Рисунок 2. Распределение ответов на вопрос «Когда годовой объем выдаваемых кредитов МСБ на российском рынке вновь достигнет докризисного уровня 2008 г.?», %
Рост активности, безусловно, произойдет: это обычный процесс после спада в рыночной экономике. Тем не менее просто необходимо, чтобы и банки, и предприятия малого бизнеса извлекли правильные уроки из опыта последних двух лет.
В отношении предприятий речь идет о повышении эффективности и автоматизации работы, диверсификации бизнеса и регулировании внутреннего баланса с целью повышения коэффициентов ликвидности и оборачиваемости.
По итогам прошлогоднего опроса, проводимого НДП «Альянс Медиа» (июль 2009 г.), одной из главных проблем малого бизнеса в условиях кризиса 31% респондентов назвали отсутствие средств на развитие. Решив основную проблему трети предприятий малого бизнеса, даже с учетом статистической погрешности, можно надеяться на большой сдвиг в укреплении данного сегмента.
Что касается банков, здесь, конечно, стоит обратить внимание на внедрение современных технологий кредитования и работы с предприятиями МБ либо на модернизацию текущих систем, поскольку большинство из них не соответствуют ни объемам кредитования, ни уровню просроченной задолженности.
Одним из существенных «провальных» участков банков в работе с МБ, по нашему мнению, является мониторинг кредитного портфеля.
Мониторинг кредита начинается сразу после предоставления ссуды клиенту и должен носить регулярный (периодический) характер.
Стоит разделить понятия «мониторинг кредитного процесса» и «мониторинг кредита (кредитного портфеля)». Основными целями контроля (мониторинга) за ходом кредитных операций являются построение (совершенствование) эффективной организации кредитного процесса и поиск более совершенных механизмов кредитования в целом.
Основными целями мониторинга кредита как такового являются:
— соблюдение принципов кредитования (возвратности, целевой направленности, обеспеченности, срочности и др.);
— контроль выполнения условий, отраженных в кредитно-обеспечительных договорах;
— выявление признаков проблемности ссуды в соответствии с внутренними положениями банка и своевременное утверждение плана мероприятий по предупреждению образования просроченной задолженности.
В малом бизнесе мониторинг как инструмент обеспечения качества ссуды приобретает еще более важное, можно сказать ключевое, значение.
Стоит отметить прямую зависимость уровня просроченной задолженности в малом бизнесе — доли так называемых проблемных активов — от качества проводимого мониторинга. В условном списке причин образования просроченной задолженности по кредитному портфелю корпоративных клиентов банков можно выделить:
1) финансовые затруднения (временные/долговременные):
— снижение выручки;
— отсутствие спроса на продукцию/услуги;
— ошибочная инвестиционная стратегия;
— нарушение обязательств со стороны контрагентов;
2) мошеннические действия руководителей/собственников бизнеса.
По разным оценкам, от 60 до 80% существующих проблемных заемщиков допустили просроченную задолженность вследствие временных или долговременных финансовых затруднений и (или) снижения выручки.
Мониторинг ведется по следующим основным направлениям:
— мониторинг платежной дисциплины заемщика;
— мониторинг финансового состояния заемщика;
— мониторинг залогового обеспечения.
Под мониторингом платежной дисциплины подразумевается постоянный контроль за платежами/взносами по кредиту. Кредитный специалист должен точно знать, когда какой клиент и сколько должен платить. Телефонный звонок или короткий визит перед первым платежом в разы повышает вероятность его своевременного осуществления. Если клиент не перечислил нужную сумму в счет погашения задолженности, кредитный специалист обязан в этот же день связаться с клиентом по телефону или нанести визит и осведомиться о причине задержки платежа. Существуют две основные причины задержки выплаты кредита:
— клиент не может платить;
— клиент не хочет платить.
Здесь важно отметить, что если клиент хочет, но не может платить, а просрочка уже допущена, — это, как правило, следствие того, что кредитный специалист по тем или иным причинам не поддерживал на должном уровне контакт с клиентом, в том числе на предмет анализа его финансового состояния.
Кредитный специалист после выдачи кредита не должен терять связи с клиентом. Регулярный контроль в форме посещений места ведения бизнеса позволяет вовремя заметить изменения в бизнесе и возможные проблемы. Одновременно это служит напоминанием клиенту, что банк серьезно относится к каждому заемщику; кроме того, постоянный контакт означает развитие партнерства. Профессиональным долгом кредитных специалистов по малому бизнесу являются контроль выполнения заемщиком условий, отраженных в кредитно-обеспечительных договорах, выявление на ранних этапах кредитного процесса признаков зарождения финансовых трудностей у заемщиков, получение сопутствующей информации о деятельности организации, ее руководящего состава и (или) собственников, которая может прямо или косвенно повлиять на качественное обслуживание долга и осуществление мероприятий по защите интересов банка.
Наиболее оптимальной в работе с малым бизнесом нам представляется программа кредитования Европейского банка реконструкции и развития (ЕБРР), согласно которой кредитному специалисту в кредитном процессе отводится ключевая роль.
— кредитная, залоговая политика с учетом специфики сегмента бизнеса;
— технология финансового анализа малых предприятий;
— маркетинговая политика;
— подбор и обучение персонала и др.
Одним из ключевых элементов данной технологии кредитования является финансовый анализ. Суть его состоит в следующем.
Для определения платежеспособности потенциального заемщика производится оценка фактического денежного оборота его бизнеса: кредитный специалист получает данные, необходимые для подробного анализа денежных потоков, выезжая непосредственно на место ведения бизнеса. Чтобы получить реальную картину бизнеса заявителя, кредитный специалист запрашивает у клиента данные управленческой бухгалтерии. Кредитные специалисты специально обучены работе с управленческой отчетностью, на основе которой они производят собственные расчеты и составляют баланс и отчет о прибылях и убытках компании. При работе с более крупными клиентами проводится анализ не только баланса и отчета о прибылях и убытках, но и движения денежных средств, составляется анализ проекта (при инвестиционном кредитовании) и др. 6
Помимо качественного кредитного анализа, важными составляющими технологии кредитования ЕБРР, обеспечивающей хорошую платежную дисциплину заемщиков, являются периодический мониторинг финансового состояния предприятия (проводится по той же схеме, что и при рассмотрении заявки на кредит, в т.ч. с обязательным выездом специалиста на место ведения бизнеса клиентом) и постоянный контроль за платежами заемщиков, осуществляемый кредитными специалистами, ответственными за конкретные кредиты.
Финансовый мониторинг проводится по плану, утвержденному на кредитном комитете, — обычно это происходит один раз в три месяца.
Целью финансового мониторинга является сравнительный финансовый анализ бизнеса с момента предыдущего анализа по дату мониторинга, выявление возможных негативных/положительных тенденций в ведении бизнеса. Получая официальные документы, кредитный специалист должен сопоставлять содержащиеся в них данные с реальной ситуацией в бизнесе.
Именно благодаря своевременному финансовому мониторингу первоклассным кредитным специалистам во время кризиса удалось избежать образования большой доли просроченной задолженности в «своих» кредитных портфелях.
Также немаловажным фактором технологии ЕБРР, от которого в значительной степени зависят качество кредитного процесса и, как следствие, качество портфеля, является система оплаты труда кредитных специалистов. Ежемесячная заработная плата, как правило, состоит из двух частей: фиксированного оклада (неосновная часть) и бонуса (основная часть). Бонусная часть зарплаты напрямую зависит от результатов работы — это функция производительности сотрудника и качества его кредитного портфеля. В расчете учитывается количество выданных кредитов за отчетный период (месяц), их объем, кредитный портфель сотрудника на конец месяца, а также просроченная задолженность по кредитам, выданным данным специалистом. Естественно, что просроченная задолженность в портфеле уменьшает размер бонуса.
Эффективность кредитной технологии, применяемой в рамках данной программы, подтверждается устойчиво низким уровнем просрочек по кредитам (около 1% сальдо кредитной задолженности) и большим числом выдаваемых кредитов.
Повторим, что абсолютное большинство заемщиков вышло на просрочку вследствие определенных (временных/долговременных) финансовых трудностей. Учитывая сложившуюся в конце 2008 г. ситуацию, можно сказать, что финансовые трудности возникли из-за падения спроса, задержки в платежах контрагентов или отсутствия источников рефинансирования ранее выданных траншей. Проблемы у предприятий возникли не за один день. Ситуация ухудшалась с течением времени, соответственно, своевременно определив тенденцию, кредитный специалист в определенных случаях мог не допустить образования просроченной задолженности.
Методы, используемые в подобных ситуациях, могут быть самыми разнообразными.
Например, реструктуризация задолженности заемщика, которая выгодна как предприятию, так и банку, может проводиться в форме рефинансирования, пролонгации, новации, цессии и др. Безусловно, пролонгация ссуды (особенно многоразовая) негативно отражается на ликвидности портфеля банка и увеличивает кредитный риск, однако это все же лучше, чем образование безнадежной задолженности.
Однако, к сожалению, не все банки (кредитные специалисты) поддерживали связь с клиентами, и многие узнали о состоянии их бизнеса по факту образования просроченной задолженности.
Существует масса примеров «выгодной» для банка реструктуризации. Как правило, в процессе мониторинга добросовестный заемщик — собственник бизнеса (в малом бизнесе руководящий орган и собственник бизнеса — часто одно и то же лицо) сам признается, что возможна задержка очередного платежа вследствие определенных обстоятельств (что стало тяжелее платить по взносам и т.д.). Таким образом, на данном этапе предлагается и выбирается вариант реструктуризации задолженности, при этом, как правило, «усиливается» залоговое обеспечение, подписываются дополнительные соглашения о внесудебной реализации залогового обеспечения при нарушениях обязательств и (в случае наличия третейского суда при банке) дополнительные соглашения о рассмотрении дел в соответствующем третейском суде. Преимущество для банка заключается в отсутствии просроченной задолженности, что, в свою очередь, положительно влияет на процент резервирования на возможные потери по ссуде. Еще один немаловажный практический момент: чтобы вынести предложение о реструктуризации на рассмотрение кредитного комитета либо иного уполномоченного органа банка, кредитный специалист не просто проводит мониторинг, он проводит ревизию всего кредитного досье, так что, если обнаруживаются какие-либо ошибки в договорной базе/недостающие документы в досье, еще не поздно попросить клиента их исправить/предоставить. Таким образом, после реструктуризации в большинстве случаев для заемщика разрабатывается новый график, по которому он сможет своевременно платить и не портить взаимоотношений с финансовым партнером. И разве не это есть компромисс?
Даже если после реструктуризации сделки клиент снова не платит по кредиту и принято решение о подаче иска, банк уже готов к судебному процессу — договорная база проверена, залоговое обеспечение проверено (контроль усилен) и переоценено, те или иные необходимые дополнительные соглашения подписаны.
Не секрет, что некоторые банки придерживались жесткой позиции относительно заемщиков, выставлялись требования о полном досрочном погашении всей задолженности по ссуде, — естественно, клиент, не имея возможности платить по графику, никак не мог погасить разом всю задолженность. Было ли это продиктовано тем, что удастся быстро возвратить выданные средства и тем самым увеличить ликвидность? Вряд ли. Или жесткой принципиальной позицией руководителей и собственников банка относительно клиентов, просрочивших выплату по кредиту? Скорее всего.
Таким образом, вся задолженность переносилась на счета просроченных ссуд, подавался иск в суд... Длительность рассмотрения дел в судах и эффективность возврата денежных средств посредством исполнительного производства — отдельная тема. Здесь отметим лишь, что, на наш взгляд, в настоящее время возврат денежных средств посредством судебных разбирательств и дальнейшего исполнительного производства в России, к сожалению, — пока малоэффективный инструмент возврата задолженности. Подобная практика оправдана лишь в тех случаях, когда выявляются действия заемщика/поручителя со злым умыслом, например, несоблюдение условий договоров залога (продажа имущества, находящегося в залоге, без согласия банка), перевод оборотов на иные компании, вывод ликвидных активов из собственности заемщика/поручителя.
Кредитные отношения стали в условиях кризисной экономики одним из наиболее уязвимых мест для криминальных посягательств. Имеются случаи получения кредитов незаконным путем с помощью преступного сговора недобросовестных заемщиков с представителями банка, как правило, кредитными специалистами. В таких случаях, когда кредиты взяты без намерения их возвращать, безусловно, нужно идти по пути судебных разбирательств.
В прочих случаях подачу иска в суд с заявлением об обеспечительных мерах можно рассматривать не как (в перспективе) способ возврата долга через исполнительное производство, а всего лишь как инструмент психологического давления на недобросовестного заемщика и (или) наложения ареста на заложенное/иное имущество ответчиков (заемщика, поручителей). Установив через службу судебных приставов запрет на выезд за границу, уголовную ответственность за сохранность арестованного имущества, можно «наладить контакт» с изначально несговорчивыми клиентами. На этом этапе, как правило, реструктуризация задолженности уже невозможна — остается лишь реализовать имущество во внесудебном порядке, закрыть задолженность и отозвать иск. Тут стоит отметить, что встречаются случаи, когда должник на судебном этапе изыскивает денежные средства из различных собственных источников для погашения задолженности перед банком. В данных случаях, конечно, дальнейшее сотрудничество банка и предприятия малого бизнеса уже невозможно.
Как сократить расходы банка при кредитовании малого бизнеса?
Важность своевременного мониторинга обусловлена еще тем, что банк не теряет своего клиента. Таким образом, налаживаются прочные долгосрочные отношения с заемщиками. Подтверждение данного факта можно получить из рис. 3.
Рисунок 3. Развитие рынка кредитования малого и среднего бизнеса в части кредитования клиентов с кредитной историей
Долгосрочные отношения с заемщиками — самый лучший способ сократить накладные расходы банка в области кредитования малого бизнеса. Ведь тщательный кредитный анализ по каждому заемщику отнимает массу времени кредитного специалиста и, следовательно, связан с определенными материальными затратами. В случае повторного анализа кредитный специалист, который уже знаком с бизнесом, быстрее может проанализировать предприятие, в том числе провести сравнительный анализ денежных потоков и др. Долгосрочные кредитные отношения также приводят к увеличению процента рентабельности кредитной сделки, так как сумма повторных кредитов со временем, как правило, только растет ввиду расширения бизнеса заемщиков.
Лишь жесткий контроль за кредитным процессом в целом позволяет обеспечить безопасность, надежность и прибыльность кредитных операций коммерческих банков.
Безусловным является факт, что каждый банк должен иметь свою систему мониторинга кредитных операций: порядок осуществления и контроля мониторинга кредитных операций должен быть закреплен в банковских инструкциях и положениях о кредитовании, которые обязательно должны соблюдаться и де-факто, так как в настоящее время банками в целом и специалистами по малому бизнесу в частности роль мониторинга кредитного портфеля в кредитном процессе сильно занижена.
Таким образом, перед очередным витком наращивания портфелей в сегменте малого бизнеса банкам стоит задуматься не только об объеме портфеля, но и его качестве.
